日本消费税您了解多少？

佳乐管家 · 发表于 2023-3-25 13:56:09

日本消费税说明
日本消费税英文是Japanese consumption tax，简称&#34;JCT&#34;, 日本消费税指的是指在购买商品或接受服务时对交易征收的一种税，商品在生产和流通的的各个阶段，每次销售都会追加到商品的销售价格上，税金最终由消费者承担，税率为10%。简单来说，日本消费税就是中国的增值税，只是叫法不一样，例如德国VAT、加拿大GST，接下来小编对日本消费税的注册和申请做如下详细介绍。

日本消费税您了解多少？第1张图片

一、日本消费税具有纳税义务的标准
1)历史年份已经超过或今年已经超过或将超过1000万日元(约51万人民币)的卖家应尽快完成注册；
2)销售者要开具抵扣的增值税发票，需要登记税号；
3)没有义务成为JCT税务实体但希望获得JCT号码的卖家可以注册。
*如果你是新卖家，销售额未达到1000万日元，可以不注册JCT；;但是如果你需要给买家开具合规发票，你需要注册JCT。
二、日本消费税如何注册和申报？
1)需要提供的信息:
法人身份证正反面扫描件；营业执照扫描件；产品销售平台名称；店证；注册申请表；企业年度销售数据；签署委托书等。
2)注册限制:2-3个月，主要看目前税务局的代理程度。
3) 申报方式:一般为年度申报。

日本消费税您了解多少？第2张图片

三、日本消费税的常见问题
1)注册JCT后需要交税吗？
如果你在日本注册JCT之前已经缴税，那么你需要为过去的销售缴税，否则会有税务风险。
2)日本消费税会追溯到多少年？
一般来说，税务调查的期限是3年，所以如果连续申报纳税超过3年，可能无法确认前期纳税。
3)如何申请JCT进项扣除？
在日本购买商品，一定要保留合规发票，才能申请日本消费税的进项抵扣。
4)有哪些免赔额项目？
海关征收的进口消费税，日本当地代购费用税，亚马逊的FBA费用消费税进项单都可以申请进项抵扣。
5)如何申请JCT退税？
注册JCT成为应税企业，选择一般申报方式申报应税销售额。在应税期间生成的输入JCT票据可用于抵扣应税消费税。如果扣除后有余额，将进行JCT退税或申请下一次申报扣除。
四、日本消费税申请所需要的资料
（1）公司营业执照（三证合一）扫描件。
（2）公司法人护照扫描件。
（3）法人签名的POA 。
（4）申请表。
（5）公司年度销售数据。
（6）申报过程中需要的其他相关资料。

日本消费税您了解多少？第3张图片

五、哪些跨境卖家需要注册日本消费税？
根据日本JCT税法要求，卖家只要符合以下任一条件，即为JCT纳税实体，必须根据税务要求依法注册并申报缴纳相关税金：
1）基准期内的应缴税销售额大于1000万日元；
2）基准期内的应交税额小于1000万日元，但在上一个基准年上半年的应交税额大于1000万日元；
3）公司注册资本金在1000万日元以上。
基准期定义：
基准期是指纳税期限前的两个基准年，不同公司类型基准年的起始月都不一样：
个体（工商户）：基准年是从1月-12月；
中国公司：基准年是从1月-12月；
日本公司：基准年是4月至次年3月。
注意：
目前日本JCT属于自愿注册，也就是说，您不满足上述销售额阈值同样可以申请注册日本JCT。
六、日本消费税税号注册流程是怎样的？
Step 1
跨境卖家根据税务代理要求准备好相关的JCT注册资料。
Step 2
税务代理将JCT注册资料递交到日本国税厅进行税号注册。
Step 3
日本国税厅对跨境卖家的申请资料进行审核并下发法人番号（由13位数字所组成）。
Step 4
税务代理向日本税务局提交授权代理申请。
Step 5
日本税务局通过授权代理申请并下发JCT注册号。
Step 6
跨境卖家将JCT注册号上传至平台后台进行审核。
Step 7
审核通过，完成日本JCT税务合规。
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